投資人服務

內部稽核配置

一、為落實內部稽核功能之發揮，以確保內部控制制度得以持續有效遵循，內部稽核單位直接隸屬於董事會，負責本公司內部控制之檢查與評估。

二、本公司稽核室配置稽核主管1人，稽核人員1人共計2人，綜理稽核業務。內部稽核人員，除具備證期局要求的適用資格外，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，參加主管機關指定機構所舉辦之內部稽核講習，以提昇稽核品質及能力。

三、稽核室職掌說明

1. 本公司內部控制制度、內部稽核制度之推動。
2. 本公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
3. 年度稽核計劃之實際執行，並出具報告。
4. 內控異常缺失之追蹤改善。
5. 本公司自行評估作業推動。
6. 本公司年度內控查核執行與申報作業。
7. 公司各項制度、規章辦法、作業程序等執行查核及提出改善建議並出具報告。
8. 向獨立董事報告稽核業務並列席董事會報告。
9. 其他臨時交辦之專案查核等稽核業務。

內部稽核之運作

一、內部稽核單位於年底前擬訂次一年度之稽核計畫，提董事會決議通過，內部稽核人員執行查核時，應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，依本公司「內部稽核實施細則」訂定之稽核程序與稽核重點，實地抽核樣本進行檢查、核對、勾稽、評估，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，相關之稽核報告、工作底稿及資料並至少保存五年。

二、內部稽核人員對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，均據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告，以確定各單位缺失及異常事項已及時採取適當之改善措施。

三、稽核報告完成之次月底前交付各監察人與獨立董事查閱，並定期董事會報告稽核業務執行情形。

四、稽核室每年依規定覆核公司各單位及子公司之自行檢查報告，併同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會評估整體內部控制制度有效性及出具「內部控制制度聲明書」。

五、本稽核室依主管機關規定之期限內，進行下列事項申報作業：

• *12月底前申報次年度「年度稽核計劃」
• *01月底前申報當年度「稽核主管與稽核人員資料」
• *01月底前申報前年度「稽核人員進修時數」
• *02月底前申報前年度「年度稽核計劃實際執行情形」
• *04月底前申報前年度「內部控制聲明書」
• *05月底前申報前年度「內部控制度缺失及異常事項改善情形」